Fachartikel

Margenbereinigte Cashflows in der Zinsbuchsteuerung

Margenbereinigte Cashflows werden in der Zinsbuchsteuerung bei Kreditinstituten insbesondere auch deshalb genutz, da es sich um eine – auch von der Aufsicht geforderte – der einzelnen Risikoarten abgegrenzte Berechnung handelt. Für den Einsatz in der Sparkassenorganisation haben wir ein MBCF-Hilfstool entwickelt, das die Rückrechnung auf den Innenzins auf Basis der in der Datenbank enthaltenen Informationen größtenteils automatisiert vornehmen kann.

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Im Kontext der IRRBB beziehungsweise des BaFin- Rundschreibens zum Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch dürfen Kreditinstitute im Rahmen der Ermittlung des BaFin-Koeffizienten die Berechnungen auf Basis eines margenbereinigten Cashflows vornehmen. Die Institute sollten sich dabei an ihrer internen Risikomanagement- und -messmethode für das Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch orientieren. Sofern eine Herausrechnung erfolgt, ist dies der Aufsicht anzuzeigen (FinaRisikoV).

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Christian Bachert

verfügt über einelangjährige Berufserfahrung in verschiedenen Rollen und Positionen in der Branche Banking. Mit seinem Consulting-Team generiert er Kundenmehrwerte in den Themen Strategy & Planning, Pricing & Controlling und Capital Management & Treasury. Bei Banken und Sparkassen tritt er zusätzlich im Interimsmanagement und als Großprojektleiter auf.