Was Prüfer beanstanden: Zentrale Feststellungen zur MaRisk-Compliance

Welche Themen dominieren Prüfungsberichte zur MaRisk-Compliance – und wo entstehen Feststellungen immer wieder an denselben Stellen? Die häufigsten Beanstandungen aus Prüfungen zur MaRisk-Compliance – von Hinwirkungsfunktion bis Reporting.

Unser Referent Volker Schmidt, selbständiger Wirtschaftsprüfer mit langjähriger Erfahrung als Partner im Bereich Financial Services, gibt einen kompakten Überblick über typische Prüfungsfeststellungen und aktuelle Prüfungsschwerpunkte in der MaRisk-Compliance – von Governance- und Hinwirkungsfragen, Richtlinien- und Dokumentationsanforderungen sowie Jahres- und Ad-hoc-Berichten über Überwachungsplanung und Regulatory Monitoring bis hin zu Beschwerdemanagement, Eskalationsprozessen sowie neuen Themen wie ESG- und DORA-bezogenen Risiken und zeigt praxisnahe Ansätze zur Vermeidung typischer Findings auf.

Im Fokus stehen Schwachstellen bei Governance, Arbeitsanweisungen, Berichten und Regulatory Monitoring sowie die Anforderungen aus den EBA-Guidelines zur internen Governance. Ein Überblick über aktuelle Prüfungstrends und typische Mängel für Banken und Finanzdienstleister.

1. Hinwirkungsfunktion und Governance

• • Fehlende Einflussnahme, unklare Rollen und mangelhafte Ressourcennachweise
  • EBA-Guidelines zur internen Governance: Rollenabgrenzung und Unabhängigkeit
  • Interessenkonflikte und organisatorische Trennung

2. Arbeitsanweisungen und Richtlinien

• • Beanstandungen bei Aktualität und Konsistenz
  • Fehlende Wirksamkeitsprüfung und Dokumentationsdefizite
  • Unvollständige Nachweise und mangelhafte Nachvollziehbarkeit
  • Anforderungen an prüfungsfeste Richtlinien und Arbeitsanweisungen

3. Jahres- und Ad-hoc-Berichte

• • Typische Mängel bei Vollständigkeit und adressatengerechter Darstellung
  • Fehlende Verdichtung von Feststellungen
  • Lücken bei Ad-hoc-Berichtspflichten und Fristen
  • Anforderungen an revisionssichere Nachweisführung

4. Überwachungsplan und Regulatory Monitoring

• • Auffälligkeiten bei Methodik, Priorisierung und Dokumentation
  • Schwachstellen bei Rechtsänderungsprozessen und Impact-Analysen
  • Umsetzung von Änderungen in Policies und Prozesse

5. Beschwerdemanagement und Eskalationswege

• • Lücken in Beschwerdeprozessen und Nachweisführung
  • Schwache Eskalationsmechanismen und Managementeinbindung
  • Anforderungen an Umgang mit Beschwerden nach MaRisk

6. Prüfungstrends und neue Schwerpunkte

• • Gruppenweite Vorgaben und ESG-Risiken als neue Prüffelder
  • DORA-Schnittstellen und IKT-Risiken in der MaRisk-Compliance
  • Praktische Handlungsempfehlungen zur Vermeidung typischer Findings

Das Seminar richtet sich an MaRisk-Compliance-Beauftragte, Compliance Officer sowie Fach- und Führungskräfte aus Kreditinstituten und Finanzdienstleistern, die typische Prüfungsfeststellungen kennen und in ihrer Institution gezielt vermeiden möchten.