Gesamtbanksteuerung: Ein Überblick für Ein- und Umsteiger

Im Fokus des Seminars stehen der Aufbau und die Inhalte der Banksteuerung. Ein zentraler Baustein ist die Cashflow-Modellierung samt Kalkulation (Pricing) des Kundengeschäfts. Zugleich stellt sie die zentrale Schnittstelle zu den weiteren Bestandteilen der Banksteuerung dar. Die Vertriebssteuerung ermittelt die Erfolge der einzelnen Profit-Center. Auf aggregierter Basis kann sie zur Geschäftsfeldsteuerung erweitert werden.

Ein Überblick zu den bankaufsichtlichen Regelungen ist wichtig, da diese den rechtlichen Rahmen für das Risikomanagement schaffen. Unter Risikomanagement werden zunächst die einzelnen Risikomessverfahren vorgestellt, die in den einzelnen Risikofeldern, zum Beispiel dem Adressrisikomanagement, angewendet werden. Schließlich wird auf die Asset Allocation (Allokation des knappen Eigenkapitals auf die einzelnen Risikoarten) und das Zusammenspiel zwischen der ökonomischen Steuerung und der Gewinn- und Verlustrechnung eingegangen.

Alle Themen werden ausführlich anhand der Musterbank erläutert, die damit im Mittelpunkt des Seminars steht. Auf diese Weise werden die Zusammenhänge zwischen den einzelnen Steuerungsfeldern transparent.

Dieses Seminar richtet sich an Führungskräfte, Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von Kreditinstituten, insbesondere aus den Abteilungen Treasury, Controlling, Marketing und Innenrevision, die als Ein-/Wieder- und Quereinsteiger einen umfassenden Überblick zu den Inhalten der Banksteuerung erhalten möchten.

Cashflow-Modellierung und Kalkulation des Kundengeschäfts

• Kalkulation von Festzinsgeschäften (strukturkongruente Refinanzierung)
• Kalkulation des zinsvariablen Geschäfts (Methode der gleitenden Durchschnitte)
• Von der Brutto- zur Nettomarge (vgl. EBA GL on loan origination and monitoring):
  • Adressenausfallrisikokosten
  • Liquiditätskosten und -nutzen (Liquiditätsstransferpreissystem)
  • Eigenkapitalkosten
  • Standardbetriebskosten
  • Implizite Optionen
  • Ertragsteuern
• Zusammenhang Vor- und Nachkalkulation

Vertriebssteuerung

• Erfolgsermittlung der Vertriebseinheiten mit Hilfe der Deckungsbeitragsrechnung
• Erweiterung zur Geschäftsfeldrechnung
• Messung von Ertragskonzentrationen
• Messung des Vertriebsrisikos

Bankenaufsicht und Banksteuerung

• CRR und Basel II/III
• Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
  • Risikotragfähigkeit und ICAAP: normative und ökonomische Perspektive
  • ILAAP
• Integration von Nachhaltigkeitsrisiken

Risikomanagement

• Risikomessmethodik
  • VaR-Konzeption
  • Moderne historische Simulation
  • Monte-Carlo-Simulation
• Management des Zinsbuchs
  • Cashflow-Modellierung
  • Risikomessung und Maßnahmenplanung
  • Performancemessung
• Management des Kreditbuchs
  • Zentrale Parameter (PD, LGD, EAD,…)
  • Kreditrisikomodelle im Überblick
  • Messung von Spreadrisiken im Depot A
• Liquiditätsmanagement
  • Zahlungsfähigkeitsrisiko und Survival Period
  • Liquiditätskostenrisiko
• Risikotragfähigkeit nach ICAAP (normative und ökonomische Sicht)

Dualismus ökonomische Sicht und Periodensicht

Fallstudie basierend auf einer Musterbank