Eigenkapitalkosten und Eigenkapitalrendite (II) (NEWS 03/2023)
Wie kalkulieren bei aufsichtsrechtlichem Engpass?
Im Artikel werden Fragestellungen vertieft, beispielsweise, welche Kennzahlen für die Engpasssteuerung in Betracht kommen, wie diese in der Praxis eingesetzt werden können und wie die Eigenkapitalverzinsung zu bestimmen ist.
Der Vorgängerartikel (NEWS 02/20231) verdeutlichte, dass die Ergebnisse der Strukturkongruenten Refinanzierung®2 auf Basis der 100-Prozent-Refinanzierungsprämisse im Eigenkapital-Engpassfall nur noch bedingt steuerungstauglich sind. Auch wurden mit der Eigenkapital-Überrendite und dem engpassbezogenen Deckungsbeitrag zwei Lösungsansätze vorgestellt, die der Engpasssituation Rechnung tragen. Nachfolgend werden weitere Fragestellungen vertieft, beispielsweise welche Kennzahlen für die Engpasssteuerung in Betracht kommen, wie diese in der Praxis eingesetzt werden können und wie die Eigenkapitalverzinsung zu bestimmen ist.
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Kundenmagazin NEWS 02/2023
Liebe Leserinnen und Leser, die nachrichtenarmen Wochen des Hochsommers nannte man früher gerne Saure-Gurken-Zeit. Der Begriff stammt aus dem 18. Jahrhundert, als nicht nur die Lebensmittel vor der Ernte knapp waren, sondern auch in Politik, Wirtschaft oder Kultur wenig passierte. Das ist längst Geschichte, und auch dieses Jahr fällt die Saure-Gurken-Zeit aus. Vielmehr bietet der Sommer zahlreiche Entwicklungen, die die Branche Banking in Atem halten. Die Themen CRR III, IReF oder Cloud sind nur einige, mit denen sich Banken auch im Sommer auseinandersetzen müssen. Und natürlich die lange erwartete 7. MaRisk-Novelle, die am 29.06.2023 (und damit in der klassischen Saure-Gurken-Zeit) veröffentlicht wurde. Das hat uns bewogen, dieses Jahr eine Sommerausgabe unseres Kundenmagazins NEWS mit Beiträgen zu den für Banken aktuellen Entwicklungen und relevanten Themen herauszubringen. So zeigen wir in der NEWS 02/2023, warum IReF einen Paradigmenwechsel im Meldewesen einläutet und welche Aspekte Institute bei der Umsetzungsplanung und den Anforderungen an die korrespondierende Softwarelösung beachten sollten. Wir werfen einen 360-Grad-Rundumblick auf die kommenden regulatorischen Anforderungen der CRR III und informieren Sie in einem Interview mit unseren Experten über Cloud im Banking und die Cloud-Readiness unserer Softwarelösungen. Weitere Artikel greifen die Themen Kalkulation der Eigenkapitalkosten und Eigenkapitalrendite und IT-Outsourcing auf. Und natürlich informieren wir Sie auch umfassend über das Thema MaRisk. Dafür haben wir eine Collection MaRisk mit allen relevanten Beiträgen für Sie zusammengestellt. So finden Sie alle Beiträge zu diesem aktuellen Thema auf einen Klick. Ich freue mich, wenn wir mit unserer NEWS 02/2023 ein Teil Ihres Sommers sein können, und wünsche Ihnen eine entspannte, im besten Sinne, „Saure-Gurken-Zeit“. Haben Sie eine anregende Lektüre. Dr. Frank Schlottmann Vorstandsvorsitzender
Finance, Risk, Regulatory Reporting & Compliance
Die Finanzwelt der Zukunft erfordert smarte, digitale Lösungen. Die komplexen branchenspezifischen, betriebswirtschaftlichen sowie regulatorischen Anforderungen beschleunigen die Entwicklung bei den Finanzinstituten, eine Konsistenz zwischen Meldewesen, Risikomanagement und Compliance sicherzustellen. Eine Trennung dieser Themen wird es in Zukunft nicht mehr geben. Vielmehr werden sie Aspekte einer integrierten Banksteuerung sein. Daher sind für die Steuerung einer Bank zukünftig integrierte, vernetzte Lösungen und moderne Services in der Cloud, die sowohl die Komplexität jedes Einzelthemas als auch die Konsistenz zwischen den Themen abbilden, essenziell. In unserer Serie "Finance, Risk, Regulatory Reporting & Compliance" stellen wir die aktuellen Entwicklungen vor.
