Sustainable Banking – Blitzlichter des Status quo

Auszug aus dem Fachartikel „Sustainable Banking – Blitzlichter des Status quo“

Erschienen im Fachbuch „Digitale Transformation und Nachhaltigkeit in der globalen Finanzwirtschaft“, Seite 77 – 108, herausgegeben von Dr. Tim Alexander Herberger, Nomos, 2022.

Einleitung

Die Strategie der deutschen Bundesregierung für Nachhaltige Finanzierung („Sustainable Finance“) zielt darauf ab, die Nachhaltigkeit als ein zentrales Leitmotiv im Finanzsystem zu verankern, z. B. indem die notwendigen Investitionen für Klimaschutz auch finanziert werden und Nachhaltigkeitsrisiken im Risikomanagement integriert werden. Zum Maßnahmenkatalog zählen Umschichtungen der Anlagen des Bundes in nachhaltige Anlageformen, Nachhaltigkeitskennzeichnungen für Verbraucher*innen (Nachhaltigkeitsampel) und neue Nachhaltigkeitsberichtspflichten für Unternehmen.

Für Kreditinstitute gilt die doppelte Materialität der ESG-Risiken (Environment, Social, Goverance), wie die EBA (European Banking Authority) zu Recht betont.¹ Einerseits resultieren ESG-Risiken aus dem Kerngeschäft heraus. Vertragspartner, wie insbesondere Firmenkunden, sind unterschiedlichen physischen und transitorischen Risiken ausgesetzt. Überflutungen können den zentralen Produktionsstandort eines Firmenkunden gefahrden oder die Kundenpräferenzen ändern, z. B. als Reaktion auf den Klimawandel und die Umweltverschmutzung („Plastikabfall, Billigfleisch“). Andererseits beeinflussen die Institute maßgeblich über die Kreditvergabeentscheidung, welche Investitionen finanziert werden.² Das zeigt: der Umbau der Gesellschaft hin zu mehr Nachhaltigkeit hängt in einem hohen Maß auch von der Kreditpolitik der Bankwirtschaft ab. Doch auch die Anlageseite ist kunden- und bankenseitig gleichermaßen tangiert. Schon jetzt boomt die Nachfrage nach Green Bonds und Green ETFs, verbunden mit der zentralen Frage, ob der verbriefte Inhalt tatsächlich „grün“ ist.

Nachhaltigkeit betrifft die Institute in vielerlei Hinsicht, nicht nur im Außenauftritt. Tangiert sind die Kreditvergabeentscheidung samt Anpassungen im Rating und Pricing, der Vertrieb sowohl kredit- als auch anlageseitig, das Risikomanagement, das die einzelnen klassischen Risiken jeweils um Nachhaltigkeitsrisiken ergänzen muss und schließlich das Geschäftsmodell. In diesem Beitrag soll die Frage beantwortet werden, welche Rolle auf die Bankenbranche in Deutschland bei der Transformation der Gesellschaft, speziell der Volkswirtschaft, hin zu mehr Nachhaltigkeit zukommt. Im Detail ergeben sich dazu die Teilfragen,

• wie Banken die anstehenden europäischen und deutschen Regierungsinitiativen und Regulierungsmaßnahmen auch in Richtung Produktgestaltung einschätzen,
• wie weit sie bei der Integration von Nachhaltigkeitsfaktoren bei der Kreditvergabe und der Integration von Nachhaltigkeitsrisken im Risikomanagement sind,
• wo sie bei der datentechnisch herausfordernden Umsetzung neuer Offenlegungsanforderungen wie der Green Asset Ratio stehen,
• welche Anpassungen des eigenen Geschäftsmodells im Kontext Nachhaltigkeit samt Integration in die Unternehmens- und Risikostrategie geplant sind und
• welche zentralen Hemmnisse z. B. in Bezug auf die personelle Ausstattung, auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit bestehen.

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Studie Sustainable Banking (2021)

Der Beitrag stellt die Ergebnisse aus der aktuellen Studie Sustainable Banking vor. Für diese Studie hat das IMWF Institut für Management- und Wirtschaftsforschung GmbH im Auftrag von msg GillardonBSM und dem Fraunhofer-Institut für Bauphysik IBP 110 Fach- und Führungskräfte deutscher Kreditinstitute aus unterschiedlichen Bereichen beziehungsweise Abteilungen zum Status quo der Nachhaltigkeit in ihrem Institut und nach ihrer persönlichen Meinung zu diesem Thema befragt. Die Online-Befragung fand im Juni und Juli 2021 statt.

Digitale Transformation und Nachhaltigkeit in der globalen Finanzwirtschaft

Trotz teils intensiv geführter Diskussionen besteht noch keine abschließende Nomenklatur zu den Begriffen Digitale Transformation und Nachhaltigkeit in der Finanzwirtschaft; auch deren möglicher Zusammenhang bleibt weitgehend bisher unklar. Einig ist man sich gemeinhin aber, dass diese Begriffe und die dahinterstehenden Veränderungen für Unternehmen und ihre Stakeholder große Herausforderungen bedeuten. Dieser Sammelband thematisiert Chancen und Risiken aus diesen beiden Themenfeldern sowie deren Zusammenspiel und legt hierbei einen besonderen Fokus sowohl auf die globale Finanzwirtschaft als auch auf finanzwirtschaftliche Kernaspekte in Unternehmen.

Weitere Fachbeiträge von Prof. Dr. Konrad Wimmer

Viele weitere Fachbeiträge von Prof. Dr. Konrad Wimmer zum Thema Nachhaltigkeit, aber auch zu regulatorischen und weiteren Themen, finden Sie hier auf Banking.Vision.